根据桃江县委统一部署，2023年3月14日至7月14日，县委第二巡察组对县审计局党组进行了巡察。8月31日，县委第二巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况通报如下。

一、党的路线方针政策和党中央决策部署贯彻落实方面

1. 关于“学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不深入，贯彻落实政治审计要求有短板”的问题

（1）关于“‘治已病、防未病’重要指示精神落实不到位，防范风险意识不强”问题

整改落实情况：一是11月24日召开全局干职工会议学习关于审计“治已病、防未病”等重要指示精神。二是制定《桃江县审计局审计项目计划管理制度》，将防范重大风险作为选取审计项目的重要指标，将债务情况、社保资金使用情况、民生重点工程等作为每年的必审内容。三是在《桃江县审计局审计质量考核办法》中将审计查出问题重要程度，作为年度优秀项目评选考核的重要依据。四是在审计项目中注重揭示各类风险隐患，重点关注被审计单位“三重一大”事项落实情况、内控制度是否健全、经济运行情况、专项资金的使用是否合规合法，并提出切实可行的审计建议。

（2）关于“与全面深化改革相适应的审计理念尚未树立”问题

整改落实情况：一是11月24日召开全局干职工会议学习关于全面深化改革相适应的审计理念。二是制定《桃江县审计局审计项目计划管理制度》，明确围绕党委政府中心工作和重大政策开展审计监督。三是在审计项目中重点审计了被审计单位贯彻落实县委县政府中心工作的情况。

（3）关于“经济责任审计待深化，促进权利规范运行不得力”问题

整改落实情况：一是11月24日开展主题党日活动，学习了《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》。二是制定了《桃江县审计局经济责任审计操作流程》。三是邀请组织部门参加经济责任审计进点及审计情况反馈相关会议，并通过问卷调查和个别访谈等形式，全面掌握被审计单位主要负责人在任期内履职尽责情况。

（4）关于“对党和国家监督体系的重要组成部分认识不足，促进反腐倡廉效果不佳”问题

整改落实情况：一是通过开展“审计讲堂”对审计干部进行审计理论与业务知识培训。二是制定了《桃江县审计局审计发现问题线索移送工作办法（试行）》。三是8月31日召开了党组会议，研究提高问题线索移送质量。

2. 关于“落实审计全覆盖要求任重道远，审计监督体系构建不完善”的问题

（5）关于“推进审计全覆盖有差距”问题

整改落实情况：一是制定《桃江县审计工作五年发展规划》。二是建立2018年-2023年全覆盖审计对象数据库。三是利用“三类监督”贯通协同的成果，资源共享，扩大了审计覆盖面。四是运用大数据审计等技术手段实现审计全覆盖。

（6）关于“科技强审赋能增效动力不足”问题

整改落实情况：一是制定了《桃江县审计局大数据审计实施方案》。二是加强审计数据分析软件在审计工作中的应用，确保每个股室有1名以上审计的电脑中安装了AO和关联审计程序。三是填报桃江县审计局计算机中级培训人员意向表，向上级审计机关报送计算机培训人员名单。四是各审计组项目结束后将采集的电子数据归集到内网安全电脑中，规避数据流失风险。

（7）关于“维护审计严肃性权威性不够有力”问题

整改落实情况：一是制定了《桃江县关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施办法（草案）》和《审计整改工作指南》。二是严格落实《桃江县审计局查出问题整改责任落实制度》，对未在整改期限内交整改资料的单位下发整改提醒函，一个月后仍未交整改资料的下发整改督办函，拒不整改的移送有关单位处理。

（8）关于“内部审计指导和监督职能履行不到位”问题

整改落实情况：一是2023年7月，结合县委“大兴调查研究之风”，开展“强化内部审计监督 助推审计工作高质量发展”调查研究并撰写了调研报告。二是结合调研活动，对全县各单位的内部审计机构或明确履行内部审计职责的内设机构进行业务指导和监督。三是8月22日，县审计局业务骨干在县教育局进行了审计业务培训；11月24日，利用“审计讲堂”对相关单位内审人员进行审计业务知识培训。

3. 关于“落实应审尽审、凡审必严要求不彻底，审计监督质量有待提升”的问题

（9）关于“‘为民而计’责任担当意识不强”问题

整改落实情况：一是11月24日召开全局干职工会议学习关于“为民而计”理念。二是制定《桃江县审计局审计项目计划管理制度》，紧盯社保、教育、医疗、乡村振兴等民生领域开展审计监督。三是在审计项目中查深查透，从体制机制层面提出审计建议。

（10）关于“政府投资建设项目审计进度滞后”问题

整改落实情况：一是采取先结算审计后决算审计的模式，逐年纳入审计项目计划予以消化。二是增加参与审计的中介机构数量。三是优化审计流程，以缩短审计时间。

（11）关于“审计质量不高”问题

整改落实情况：一是采取举办审计讲堂、建立审计书屋、选派年轻骨干到省市跟班学习等方式，提升了审计人员业务能力和工作水平。二是在实施审计项目时编制切实可行的审计实施方案，规范了审计现场管理。三是组织了2022年度优秀审计项目评比，对审计卷宗进行自查自评，规范审计程序及文书表述，提高审计质量。

4. 关于“意识形态工作责任制重要性认识不足”的问题

（12）关于“3名班子成员未在2021年度述职报告中体现意识形态工作责任制履职履责情况；未建立信息发布三审制台账”问题

整改落实情况：一是8月31日开展党组理论学习中心组学习领会习近平总书记关于意识形态工作的重要论述并召开党组会议研究意识形态工作，学习《桃江县关于贯彻落实<党委（党组）意识形态工作责任制实施办法>的实施意见》。二是建立了信息发布三审制台账，严格执行信息发布审批程序。

5. 关于“巡察指出问题整改不力”的问题

（13）关于“十二届县委第九轮巡察指出问题未整改到位”问题

整改落实情况：一是建立了整改落实督查台账，对上轮巡察指出的问题进行清查，未发现其他问题。二是对《机关财务管理制度》进行了修订。三是对相关人员运用监督执纪“第一种形态”，进行提醒谈话。

二、群众身边腐败问题和不正之风方面

6. 关于“廉政风险防控有漏洞，审计现场缺乏有效监督”的问题

（14）关于“《审计监督制度》《审计现场实施管理办法》等内控制度规定有发放监督卡、张贴举报渠道、审计回访调查等廉洁从审措施，但均未执行到位，存在个别审计人员遵守工作纪律不严格现象；未建立中介机构参与政府投资项目审计综合性评审机制，中介机构现场审计监管难的问题还未破解”问题

整改落实情况：一是以审计通知的形式送达审计工作“四严禁、八不准”，接受被审计单位监督；每个经济责任审计项目均要求被审计单位张贴“经济责任审计公告”，接受群众举报；对被审计单位进行审计回访。二是制定了《桃江县审计局购买服务市场备案准入考核工作实施方案》和《桃江县审计局造价咨询服务中介机构年度考核暂行办法》，对中介机构进行备案和年度考核。三是审计质量与中介服务费挂钩。按造价误差率的大小分等级计取，如单个项目造价误差率超过10%以上（不含10%），中介服务费按2折计算，且年度考核定为不合格。四是我局工作人员全程指导和参与现场勘踏、对审等工作，对中介机构审计成果实施监督与复核。

7.关于“违反中央八项规定精神现象仍然存在”的问题

（15）关于“重复报销差旅费”问题

整改落实情况：一是该笔资金已收回，并上缴县纪委监委。二是对相关财务人员运用监督执纪“第一种形态”，进行了提醒谈话。三是对《机关财务管理制度》进行修订，规范了财务工作。

（16）关于“无依据发放奖金”问题

整改落实情况：一是该笔资金已收回，并上缴县纪委监委。二是对相关财务人员运用监督执纪“第一种形态”，进行了提醒谈话。三是对《机关财务管理制度》进行修订，规范了财务工作。

（17）关于“以工会名义普发防暑防冻物资”问题

整改落实情况：一是清退已发放给非一线职工的防暑防冻物资费，已收缴至县纪委监委指定账户。二是制定了《工会经费审批制度》，规范工会经费使用流程。

（18）关于“公务用餐不规范”问题

整改落实情况：一是严格按照公务用餐审批程序进行报账，补齐了相关票据；经自查未发现其他违规问题。二是清退2022年3月31日工会活动用餐超标费用，收缴至县纪委监委指定账户。三是组织工会人员学习《工会法》《基层工会经费收支管理实施细则》法律法规。四是运用监督执纪“第一种形态”，对相关人员进行提醒谈话。

8.关于“财经纪律执行不严格”的问题

（19）关于“违规保留银行账户”问题

整改落实情况：一是6月2日按程序注销违规开设的银行账户，该账户余额转入桃江县国库集中支付核算中心账户。二是11月1日组织相关人员学习了《行政单位财务规则》等财经法律法规。

（20）关于“医保、社保个人部分费用收缴不及时”问题

整改落实情况：相关人员2022年度医保、社保个人部分已全部缴至国库集中支付核算中心。

（21）关于“工会经费使用不规范”问题

整改落实情况：一是开展自查自纠，对2021年单位职工体检费进行账务调整。二是暂停发放2022年劳动技能竞赛奖励。

（22）关于“未按规定登记固定资产”问题

整改落实情况：一是建立固定资产立台账。对本单位固定资产进行清查和清理，对未按规定登记的固定资产进行了补记。二是运用“第一种形态”，对原财务经办人进行提醒谈话。

三、基层党组织领导班子和干部队伍建设方面

9. 关于“党组履行领导责任不全面”的问题

（23）关于“对党支部指导功能弱化”问题

整改落实情况：一是指导督促县审计局所属二级机构党支部于11月23日完成了换届选举。二是将2名党员处于无管理状态的党员纳入该党支部，按时缴纳了党费，支部书记与其进行了谈心谈话，并开展组织生活，由支部书记讲党课。三是11月23日，分管党建工作的班子成员对县审计局所属二级机构党支部换届进行了指导，并督促其支部严格落实党建工作。

（24）关于“把关定向促落实引领力不足”问题

整改落实情况：制定了《桃江县审计局审计计划管理制度》，明确党对审计工作的政治要求。

（25）关于“未主动接受监督”问题

整改落实情况：8月31日、9月8日、11月6日召开会议研究“三重一大”事项时，邀请了派驻纪检监察组参加，主动接受监督。

10. 关于“基层党建工作存在薄弱环节”的问题

（26）关于“党员参与主题党日活动积极性不高”问题

整改落实情况：一是开展主题党日活动时结合“审计讲堂”进行审计业务学习。二是对《会议制度》进行了修订，规范了党员大会请假流程。三是将主题党日活动请假等情况作为党员积分和评优评先的依据。

（27）关于“党的组织生活不严肃”问题

整改落实情况：一是10月12日严格按标准和要求开展了批评与自我批评。二是每月主题党日活动通报上个月的党员积分并进行了公示。

11. 关于“干部人事管理不严格”的问题

（28）关于“人员结构不合理，混编混岗问题突出”问题

整改落实情况：一是2023年对机关股室负责人进行调整，事业编制人员不担任机关内设股室股长、副股长职务。二是制定了2024年县审计局招录或遴选公务员计划表，利用空余编制逐年招录或选调专业对口的年轻公务员。

（29）关于“未经批准聘用人员”问题

整改落实情况：已严格按照《桃江县机关事业单位编外聘用人员管理办法》的要求向县委编办、县委组织部、县人社局、县财政局等部门提交了《关于聘用编外人员的申请报告》，编办和人社局已批准，组织部已签署意见。

（30）关于“人事档案入档不规范”问题

整改落实情况：一是严格按规定对干部人事档案资料进行入档，要求相关当事人员补全缺失的档案材料。二是应归档的资料已及时规范入档。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0737-2691838；地址：桃江县桃花江镇资江北路188号；电子邮箱715454907@qq.com。

中共桃江县审计局党组

2024年3月18日